- Проверка наличия необходимых справочников
- Настройка плана счетов для учета финансовых вложений
- Создание видов ценных бумаг в справочнике
- Настройка аналитики по счетам учета
| Финансовые вложения | Виды ценных бумаг |
| Контрагенты | Брокеры, депозитарии |
| Номенклатура | Акции конкретных эмитентов |
- Дата операции
- Контрагент (брокер или продавец)
- Договор с контрагентом
- Склад/место хранения (депозитарий)
| Ценная бумага | Выбор из справочника |
| Количество | Число приобретенных акций |
| Цена | Цена одной акции без учета комиссий |
| Сумма | Автоматический расчет |
Основные бухгалтерские записи
- Дт 58.1 "Финансовые вложения" - Кт 76 "Расчеты с брокером" - на сумму приобретения
- Дт 91.2 "Прочие расходы" - Кт 76 - комиссия брокера
- Дт 76 - Кт 51 "Расчетный счет" - оплата брокеру
| 1С:Бухгалтерия | Документ "Поступление товаров и услуг" с видом операции "Ценные бумаги" |
| 1С:ERP | Специализированный документ для учета ценных бумаг |
| 1С:УПП | Модуль "Учет ценных бумаг" |
- Эмитент ценной бумаги
- Серия и номер сертификата (для документарных акций)
- Дата приобретения
- Срок владения
- Покупка через иностранного брокера
- Приобретение пакета акций с премией
- Получение акций в качестве вклада в уставный капитал
- Безналичные расчеты в иностранной валюте
Контрольные точки
| Соответствие сумм | Договор, выписки брокера, проводки |
| Первичные документы | Акт приема-передачи, выписка из реестра |
| Налоговый учет | Разницы между БУ и НУ |
Отражение покупки акций в 1С требует внимательности при заполнении всех реквизитов документов. Рекомендуется после проведения операции сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 58 для проверки корректности учета.
