Контроль правильности расчета НДФЛ в программе 1С Зарплата и управление персоналом (ЗУП) является важной задачей для бухгалтера. Рассмотрим пошаговую методику проверки.
Содержание
Контроль правильности расчета НДФЛ в программе 1С Зарплата и управление персоналом (ЗУП) является важной задачей для бухгалтера. Рассмотрим пошаговую методику проверки.
Основные этапы проверки НДФЛ
| Этап проверки | Что контролировать |
| Настройки программы | Параметры учета и налоговые ставки |
| База для расчета | Правильность отражения доходов |
| Налоговые вычеты | Наличие и корректность применения |
Проверка настроек программы
1. Настройки налогов и взносов
- Перейдите: Настройки → Налоги и взносы → НДФЛ
- Проверьте актуальность налоговых ставок
- Убедитесь в правильности настроек округления
2. Контроль параметров учета
- Откройте: Настройки → Параметры учета
- Проверьте флажок "Вести учет НДФЛ"
- Убедитесь в правильности настроек дат удержания
Проверка начислений и удержаний
1. Анализ расчетных ведомостей
| Отчет | Путь |
| Ведомость по зарплате | Зарплата → Отчеты → Ведомость |
| Анализ НДФЛ | Налоги → Отчеты → Анализ НДФЛ |
2. Проверка налоговой базы
- Сравните сумму начисленного дохода с первичными документами
- Проверьте правильность определения даты получения дохода
- Убедитесь в корректности применения ставок НДФЛ
Контроль налоговых вычетов
- Проверьте наличие заявлений сотрудников на вычеты
- Убедитесь в правильности введенных кодов вычетов
- Проконтролируйте остатки неиспользованных вычетов
- Сравните сумму вычетов с лимитами по НК РФ
Сверка с регламентированной отчетностью
- Сформируйте отчет 6-НДФЛ
- Сравните показатели с данными расчетных ведомостей
- Проверьте соответствие дат удержания и перечисления налога
- Убедитесь в идентичности сумм в разных отчетах
Типичные ошибки в расчетах
| Ошибка | Как обнаружить |
| Неправильная ставка | Сравнить с настройками и статусом сотрудника |
| Неучтенные вычеты | Проверить карточку сотрудника |
| Ошибки округления | Сравнить ручной и автоматический расчет |
Дополнительные проверки
- Анализ проводок по счету 68.01
- Проверка соответствия данных в учете и налоговых регистрах
- Контроль за полнотой отражения всех выплат сотрудникам
- Проверка дат удержания налога для разных видов доходов
Автоматизированные проверки
- Использование стандартных отчетов 1С для анализа НДФЛ
- Применение обработки "Контроль учета НДФЛ"
- Проверка через "Анализ состояния учета"
Регулярная проверка расчета НДФЛ в 1С ЗУП позволяет своевременно выявлять и исправлять ошибки, избегая штрафных санкций от налоговых органов. Рекомендуется проводить контроль ежемесячно перед формированием расчетных ведомостей.
