| Способ | Применение | Ограничения |
| Налоговые вычеты | Возврат части уплаченного НДФЛ | Лимиты по суммам |
| Спецрежимы налогообложения | УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН | Критерии применения |
| Страховые взносы ИП | Уменьшение налога на сумму взносов | 100% от налога при УСН "Доходы" |
- Стандартные (на детей, для льготных категорий)
- Имущественные (при покупке жилья)
- Социальные (лечение, обучение, пенсионное страхование)
- Инвестиционные (для операций с ценными бумагами)
- Соберите подтверждающие документы
- Заполните декларацию 3-НДФЛ
- Подайте в налоговую инспекцию
- Дождитесь перерасчета или возврата
| Метод | Эффект |
| Выбор оптимального налогового режима | Снижение ставки налога |
| Правильное оформление расходов | Увеличение затрат, уменьшающих налог |
| Сезонное распределение доходов | Выравнивание налоговой нагрузки |
- УСН (6% с доходов или 15% с прибыли)
- Патентная система налогообложения
- ЕСХН для сельхозпроизводителей
- Налог на профессиональный доход
- Штрафы от 20% до 40% от неуплаченной суммы
- Пени за каждый день просрочки
- Уголовная ответственность при крупных суммах
- Дисквалификация для руководителей
- Использование подставных лиц
- Фиктивные договоры и операции
- Искусственное занижение доходов
- Отсутствие реальной хозяйственной деятельности
| Специалист | Чем поможет |
| Налоговый консультант | Подберет законные методы оптимизации |
| Бухгалтер | Правильно оформит документы |
| Юрист | Проверит схемы на соответствие закону |
Законная налоговая оптимизация требует глубокого знания законодательства и правильного оформления всех операций. Вместо поиска способов уклонения от налогов рекомендуется использовать предусмотренные законом льготы и вычеты.
